Jaaraangifte checklist 2025

Hoe werkt de jaaraangifte als zzp’er?

Als zzp’er doe je aangifte inkomstenbelasting over je winst uit onderneming. Anders dan bij loondienst vult de Belastingdienst je aangifte niet volledig voor je in — je belastbare winst bereken je zelf op basis van je inkomsten en zakelijke kosten. Bankgegevens, hypotheekrentes en sommige heffingskortingen worden wél al vooraf ingevuld.

Je past aftrekposten toe zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, en berekent zo je belastbare winst. De Belastingdienst stelt vervolgens je aanslag vast.

Deadline aangifte belastingjaar 2025: 1 mei 2026. Lukt dat niet? Vraag vóór 1 mei uitstel aan via Mijn Belastingdienst — dan heb je tot 1 september 2026. Bij te laat indienen zonder uitstel riskeer je een verzuimboete van minimaal €385. Bovendien rekent de Belastingdienst belastingrente van 5% over het verschuldigde bedrag.

1. Algemene gegevens

Verzamel deze documenten voordat je begint:

2. Inkomensgegevens

Je winst vormt de basis van je aangifte. Verzamel alle inkomsten en zet de financiële positie van je onderneming op een rij:

3. Zakelijke kosten

Zakelijke kosten verlagen je winst en daarmee je belastingdruk. Alleen kosten die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering zijn aftrekbaar — privé-uitgaven zijn dat niet.

4. Aftrekposten

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je recht op specifieke aftrekposten. Controleer per post of je aan de voorwaarden voldoet:

5. Btw en overige verplichtingen

6. Vermogen (Box 3)

Heb je spaargeld, beleggingen of schulden? Dan geef je die op in Box 3. De peildatum is 1 januari 2025.

7. Specifieke aftrekposten

8. Eigen woning (indien van toepassing)