De deadline voor de aangifte inkomstenbelasting over 2025 is vrijdag 1 mei 2026. Voor zzp’ers die de aangifte nog niet hebben ingediend, resteert nog precies een week. Komend weekend is voor veel zelfstandigen het moment om eindelijk te beginnen — en dit jaar spelen er bovenop de vaste aftrekposten twee actuele ontwikkelingen die elke zzp’er moet kennen.
Mis je 1 mei zonder dat je uitstel hebt aangevraagd, dan riskeer je een verzuimboete van minimaal €385. Bovendien kan de Belastingdienst een ambtshalve aanslag opleggen op basis van een schatting — doorgaans nadelig voor de ondernemer. Wil je uitstel, dan moet je dat vóór 1 mei aanvragen via Mijn Belastingdienst. Bij toewijzing krijg je tijd tot 1 september 2026.
Wat heb je nodig voor de aangifte?
De aangifte doe je via Mijn Belastingdienst met DigiD. Veel gegevens staan al vooraf ingevuld — denk aan bankrente en eventuele loonheffingen — maar als zzp’er vul je je eigen winst- en verliesrekening in. Daarvoor heb je minimaal nodig: je omzet en zakelijke kosten over 2025, een overzicht van investeringen, je btw-aangiften als referentie, en eventuele jaaropgaven als je ook inkomsten uit loondienst had.
Gebruik je boekhoudsoftware? Dan kun je de meeste gegevens direct overnemen. Doe je de boekhouding handmatig, zorg dan dat je facturen, bonnen en bankafschriften over heel 2025 beschikbaar zijn.
De aftrekposten die je niet mag missen
Voor zzp’ers gelden specifieke aftrekposten die de belastbare winst fors kunnen verlagen. De bekendste is de zelfstandigenaftrek: in 2025 was dat €2.470, mits je minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Let op: in 2026 daalt dit bedrag naar €1.200, maar voor de aangifte over 2025 geldt nog het hogere bedrag.
Naast de zelfstandigenaftrek telt de MKB-winstvrijstelling: 12,7 procent van de winst na ondernemersaftrek. Dat percentage was in 2024 nog 13,31 procent. De Belastingdienst past deze vrijstelling automatisch toe — je hoeft er niets voor in te vullen. Ben je in 2025 gestart, of zit je nog in je eerste vijf jaar als ondernemer? Dan heb je mogelijk ook recht op de startersaftrek van €2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek.
Verder zijn aftrekbaar: pensioenpremies en lijfrenteinleg (mits binnen de jaarruimte), premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering, zakelijke kosten zoals abonnementen en apparatuur, en investeringen boven €2.901 via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Groot nieuws voor starters: benut de aftrek nú
Wie dit jaar voor het eerst aangifte doet als ondernemer, heeft extra reden om alle aftrekposten zorgvuldig te controleren. Het kabinet heeft op 20 april 2026 bekendgemaakt de startersaftrek per 1 januari 2027 volledig af te schaffen — zonder overgangsregeling. Starters die in 2025 recht hadden op de aftrek en die nu opgeven in hun aangifte, profiteren nog van €2.123 extra belastingvoordeel. Samen met de zelfstandigenaftrek van €2.470 kunnen starters over belastingjaar 2025 nog €4.593 aftrekken van hun winst. Vanaf 2027 resteert voor starters — als de plannen doorgaan — alleen nog de gewone zelfstandigenaftrek van €900.
Tegelijk wordt ook de KIA per 2027 versoberd. Voor de aangifte over 2025 gelden de huidige regels echter ongewijzigd.
Veelgemaakte fouten
Uit eerder onderzoek van Knab onder zzp’ers blijkt dat zeven op de tien starters minstens één aftrekpost over het hoofd ziet. De KIA wordt het vaakst gemist: wie in 2025 investeerde in bedrijfsmiddelen van meer dan €450 per stuk en in totaal meer dan €2.901 investeerde, kan daar mogelijk aanspraak op maken. Ook pensioeninleg en AOV-premies worden regelmatig niet opgevoerd, terwijl ze wél aftrekbaar zijn.
Een andere veelgemaakte fout is het niet controleren van vooraf ingevulde gegevens. De Belastingdienst baseert die op aangeleverde informatie van derden, maar die kan afwijken van de werkelijkheid. Controleer altijd je eigen cijfers. Twijfel je aan de juistheid van je aangifte of mis je de kennis om bepaalde posten correct in te vullen? Schakel dan een boekhouder of fiscalist in — dat voorkomt fouten die later tot naheffingen en belastingrente leiden.
Gebruik de kennisbank
ZZP Nieuws heeft een uitgebreide jaaraangifte checklist beschikbaar in de kennisbank, met een stapsgewijs overzicht van wat je nodig hebt en welke aftrekposten voor jou van toepassing kunnen zijn — bijgewerkt met de meest recente cijfers. Kom je er niet uit, overweeg dan een boekhouder of fiscalist in te schakelen. Die kan via het zogeheten becon-uitstelregime bovendien langere uitsteltermijnen aanvragen dan je zelf kunt regelen.
Eén ding is zeker: wachten tot de laatste dag is nooit slim. Een technische storing of een ontbrekend document op 30 april kost je direct een boete.
De informatie in dit artikel is met zorg samengesteld op basis van officiële bronnen. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. Raadpleeg voor je persoonlijke situatie altijd een belastingadviseur of belastingdienst.nl.
Bron: Belastingdienst · KVK · Kamerbrief Acties Weerbaarheid Energieschok (Ministerie van Financiën, 20 april 2026)
Redactie ZZP Nieuws publiceert dagelijks nieuws, duiding en updates voor zelfstandig ondernemers in Nederland. Lees meer over onze redactie.