Hieronder volgt een duidelijke en beknopte uitlegpagina/FAQ-sheet over de zelfstandigenaftrek voor ZZP’ers en freelancers in Nederland. Deze tekst is geschreven in eenvoudige taal en geschikt voor een breed publiek.
Uitleg: Wat is de zelfstandigenaftrek voor ZZP’ers en freelancers in Nederland?
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor zelfstandig ondernemers (ZZP’ers en freelancers) in Nederland. Het is een bedrag dat je mag aftrekken van je winst voordat je belasting betaalt. Dit verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Het doel van de zelfstandigenaftrek is om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren.
Wie komt ervoor in aanmerking?
Je kunt gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan deze voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting: De Belastingdienst moet jou zien als ondernemer. Dit betekent dat je bijvoorbeeld voldoende omzet maakt en zelfstandig werkt.
- Je voldoet aan het urencriterium: Je moet minstens 1.225 uur per jaar (ongeveer 24 uur per week) aan je onderneming besteden. Dit geldt ook als je parttime werkt of een deel van het jaar een baan in loondienst hebt.
- Je hebt een eenmanszaak of bent medeondernemer: De zelfstandigenaftrek geldt niet voor bijvoorbeeld een bv.
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek in 2025?
Het bedrag van de zelfstandigenaftrek verandert elk jaar en wordt sinds een paar jaar stapsgewijs verlaagd. In 2025 is de zelfstandigenaftrek €3.410 (let op: dit is een fictief bedrag, gebaseerd op de trend van eerdere jaren; check de exacte hoogte bij de Belastingdienst). Het bedrag dat je kunt aftrekken hangt ook af van je winst:
- Winst hoger dan de zelfstandigenaftrek: Je kunt het hele bedrag aftrekken.
- Winst lager dan de zelfstandigenaftrek: Je kunt alleen het bedrag van je winst aftrekken.
Hoe werkt het in de praktijk?
Stel: je maakt in 2025 een winst van €40.000. Met de zelfstandigenaftrek van €3.410 wordt je belastbare inkomen: €40.000 – €3.410 = €36.590. Over dit lagere bedrag betaal je inkomstenbelasting.
Veelgestelde vragen (FAQ)
1. Wat als ik niet aan het urencriterium voldoe?
Als je minder dan 1.225 uur aan je bedrijf besteedt, heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek. Houd je uren goed bij, bijvoorbeeld in een spreadsheet, om dit te bewijzen bij een controle.
2. Kan ik de zelfstandigenaftrek combineren met andere aftrekposten?
Ja, bijvoorbeeld met de startersaftrek (voor ondernemers in hun eerste 5 jaar) of de MKB-winstvrijstelling. Dit maakt het belastingvoordeel nog groter.
3. Wat telt mee voor het urencriterium?
Alle uren die je aan je bedrijf besteedt, zoals werken voor klanten, administratie, marketing, acquisitie en zelfs reistijd voor je werk.
4. Wat als ik ook in loondienst werk?
Dat mag, maar je moet nog steeds 1.225 uur aan je onderneming besteden én meer tijd aan je bedrijf besteden dan aan je baan in loondienst.
5. Hoe vraag ik de zelfstandigenaftrek aan?
Je hoeft het niet apart aan te vragen. Vul het bedrag in bij je aangifte inkomstenbelasting onder de post ‘Ondernemersaftrek’. De Belastingdienst controleert of je aan de voorwaarden voldoet.
Belangrijke tips
- Houd je uren bij: Dit is cruciaal bij een controle door de Belastingdienst.
- Check je winst: Als je winst te laag is, kun je niet het hele bedrag aftrekken.
- Vraag advies: Twijfel je? Een boekhouder of accountant kan je helpen.
Met deze uitleg heb je een helder overzicht van wat de zelfstandigenaftrek inhoudt en hoe het werkt voor ZZP’ers en freelancers in Nederland. Voor de meest actuele bedragen en regels kun je altijd de website van de Belastingdienst raadplegen!