Veelgemaakte fouten bij de jaaraangifte (en hoe je ze voorkomt)

10 veelgemaakte fouten bij de jaaraangifte

Of je nu een doorgewinterde zzp’er bent of pas net aan je ondernemersreis begint, een foutje is zo gemaakt. Daarom zetten we tien veelvoorkomende fouten bij de jaaraangifte op een rijtje en leggen we uit hoe je ze voorkomt.

1. Onvolledige of onjuiste administratie indienen

Het klinkt misschien voor de hand liggend, maar een onvolledige of onjuiste administratie indienen is een van de grootste fouten die zzp’ers maken bij de jaaraangifte. Het niet bijhouden van een nauwkeurige boekhouding kan leiden tot fouten, waardoor je te veel belasting betaalt of een boete riskeert. Zorg daarom dat je regelmatig je administratie bijwerkt en wacht niet tot het einde van het jaar om alle bonnetjes en facturen te verzamelen. Overweeg boekhoudsoftware te gebruiken om je financiën overzichtelijk te houden en fouten te minimaliseren. 

2. Te laat indienen van de aangifte

Veel mensen stellen het indienen van hun aangifte het liefst zo lang mogelijk uit. Vaak leidt dit er echter toe dat zij in tijdsnood komen, wat fouten in de hand werkt of ervoor zorgt dat de deadline wordt gemist. Het niet tijdig indienen van de jaaraangifte kan echter resulteren in boetes. Zorg er daarom voor dat je aangifte vóór de gestelde deadline wordt ingediend of dat je op tijd uitstel aanvraagt. Zet eventueel een jaarlijkse reminder in je agenda, zodat je er op tijd bij bent.

3. Verkeerde WOZ-waarde opgeven

De WOZ-waarde (Waardering Onroerende Zaken) wordt vaak verkeerd ingevoerd. Veel mensen gebruiken de waarde van het huidige jaar, terwijl de waarde per 1 januari van het voorgaande jaar ingevuld moet worden. Voor je aangifte van 2024, gebruik je 1 januari 2023 dus als peil-datum.

4. Het niet (juist) opgeven van cryptobezittingen

Cryptobezittingen moeten worden opgegeven in Box 3. Hierbij is het belangrijk om de juiste waarde te gebruiken, namelijk de waarde per 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet. Voor de aangifte van dit jaar betekent dit dat je de waarde op 1 januari 2024 moet gebruiken. Heb je minderjarige kinderen die ook cryptobezittingen hebben? Vergeet dan niet om de waarde daarvan bij het bedrag op te tellen.

5. Verbouwingskosten verkeerd invullen

Sommige mensen maken de fout om na een verbouwing van hun koophuis de kosten hiervan aan te geven in hun belastingaangifte. Het is belangrijk om te onthouden dat je alleen de rente van een eventuele verbouwingslening kunt aftrekken, niet de kosten zelf. Dit betekent ook dat je moet kunnen aantonen dat een lening daadwerkelijk is gebruikt voor de verbouwing. Bewaar alle bonnetjes en facturen dus zorgvuldig wanneer je gaat verbouwen.

6. Verkeerd gebruik van aftrekposten

Veel zzp’ers weten niet precies welke aftrekposten ze kunnen gebruiken en maken hierdoor fouten bij het invullen van de jaaraangifte. Dit kan ertoe leiden dat je belastingvoordelen mist of juist onterecht gebruikt. Belangrijke aftrekposten voor zzp’ers om rekening mee te houden zijn bijvoorbeeld:

• Zelfstandigenaftrek: Als je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur, kun je deze aftrekpost gebruiken om je belastbare winst te verlagen.
• Startersaftrek: Ben je een startende ondernemer en voldoe je aan de voorwaarden, dan kun je naast de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek toepassen, wat resulteert in een extra verlaging van je belastbare winst.
• Mkb-winstvrijstelling: Deze aftrekpost zorgt ervoor dat een percentage van de winst van een onderneming vrijgesteld is van belasting. Hierdoor betaal je minder belasting over je winst. 
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: Heb je geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen van meer dan €450 per stuk (excl. btw) en meer dan €2.600 totaal? Dan kun je recht hebben op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
• Autokosten: Gebruik je een auto voor zakelijke doeleinden? Houd een kilometeradministratie bij om een deel van de autokosten af te trekken.
• Pensioenpremies: Premies voor een vrijwillige pensioenverzekering, zoals een lijfrenteverzekering, zijn aftrekbaar en verlagen je belastbare inkomen.

7. Onjuiste verdeling van vermogen tussen fiscale partners

Een verkeerde verdeling van vermogen tussen fiscale partners kan leiden tot een hogere belastingaanslag. Het is daarom essentieel om bezittingen en schulden strategisch te verdelen en maximaal te profiteren van fiscale voordelen. Soms kan het zelfs voordeliger zijn om niet het hele jaar als fiscale partners geregistreerd te staan. Laat je hierbij adviseren door een belastingadviseur, zodat je de meest voordelige verdeling kunt bepalen en geen onnodige belasting betaalt.

8. Pensioenuitkeringen in de verkeerde belastingrubriek plaatsen

Ontvang je pensioenuitkeringen? Het is dan cruciaal om deze inkomsten correct in je belastingaangifte op te geven. Pensioenuitkeringen moeten worden vermeld onder ‘loon uit vroegere dienstbetrekking’ en mogen niet worden verward met ‘loon uit tegenwoordige dienstbetrekking’. Door de juiste categorie te gebruiken, voorkom je fouten en mogelijke boetes van de Belastingdienst.

9. Onjuist aangeven van privégebruik

Veel zzp’ers maken fouten bij het aangeven van privégebruik en gemengde kosten in hun belastingaangifte. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren wanneer kosten die zowel een zakelijk als privé karakter hebben, niet correct worden toegewezen. Voorbeelden hiervan zijn een auto of mobiele telefoon die zowel zakelijk als privé wordt gebruikt. 

Om dit te voorkomen, is het belangrijk een nauwkeurige administratie bij te houden van het privégebruik van zakelijke middelen. Het openen van een aparte bankrekening voor zakelijke transacties kan helpen om het overzicht te behouden en verwarring te voorkomen. Bij gemengd gebruik is het essentieel om precies bij te houden welk deel van de uitgaven zakelijk is, zodat je aangifte volledig en correct blijft.

10. Verkeerde btw-regels toepassen bij verkopen in het buitenland

Bij het verkopen van digitale diensten aan klanten in het buitenland, bijvoorbeeld via platforms zoals Fiverr of Etsy, moeten de juiste btw-regels worden toegepast. Afhankelijk van het land van je klant, kan het btw-tarief anders zijn of zelfs verlegd worden. Veel freelancers maken de fout om de verkeerde btw in rekening te brengen, wat kan leiden tot fouten in de aangifte. Het is dus belangrijk om goed te checken welke regels voor jou gelden bij internationale verkoop van digitale diensten.

Het doen van de jaaraangifte kan complex zijn, maar door je administratie op orde te houden en gebruik te maken van een checklist kun je veelgemaakte fouten voorkomen. Lees je goed in op de website van de Belastingdienst en overweeg om een professionele boekhouder of accountant in te schakelen. Daarnaast raden we aan om een professional in te schakelen die je kan helpen met het doen vaan aangifte. Daarmee voorkom je onverwachte verrassingen en boetes, en kun je met een gerust hart op de verzendknop klikken.